Financieel jaarverslag 2010
De in dit verslag opgenomen balans per 31 december 2010 en resultaat over 2010 zijn ontleend aan de jaarrekening 2010 van Fonds 1815 waarbij PricewaterhouseCoopers NV Accountants te Den Haag in mei 2011 de navolgende verklaring heeft afgegeven:
Accountantsverklaring
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van Stichting Fonds 1815 te Amsterdam van pagina 1 tot en met pagina 30 gecontroleerd.
De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden
Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient deze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke inschattingen die het bestuur van de stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Oordeel
Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van het vermogen op 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De formele goedkeuring van het jaarverslag 2010 staat op de agenda van de Algemene Vergadering van 1 juni 2011.
BALANS PER
31 DECEMBER 2010 (na resultaatverdeling / afgerond
in hele € 's) |
| ACTIVA |
|
2010 (€) |
|
2009 (€) |
| Effecten |
|
|
|
3.171.898 |
|
|
|
3.459.276 |
| Voorschotten |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Verstrekt |
|
27.077 |
|
|
|
40.244 |
|
|
| voorziening |
|
- 4.062 |
|
|
|
- 6.037 |
|
|
| |
|
|
|
23.015 |
|
|
|
34.207 |
Vlottende activa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vorderingen en overlopende
posten
|
|
|
|
54.708 |
|
|
|
71.059 |
| Liquide middelen |
|
|
|
932.185 |
|
|
|
591.793 |
| Totaal |
|
|
|
4.181.806 |
|
|
|
4.156.335 |
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| PASSIVA |
|
2010 (€) |
|
2009 (€) |
Vermogen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kapitaal |
|
749.931 |
|
|
|
749.931 |
|
|
| Bestemmingsreserver |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Toekomstige uitkeringen |
|
3.197.946 |
|
|
|
3.162.955 |
|
|
| |
|
|
|
3.947.877 |
|
|
|
3.912.886 |
Schulden(kort)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Rekening crt fondsen |
|
215.669 |
|
|
|
222.238 |
|
|
| Overige |
|
18.260 |
|
|
|
21.211 |
|
|
| |
|
|
|
233.939 |
|
|
|
243.449 |
| Totaal |
|
|
|
4.181.806 |
|
|
|
4.156.335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Het vermogen van Fonds 1815 en de door de onder beheer staande fondsen aangehouden middelen zijn grotendeels belegd in effecten. Per ultimo 2010 bedroeg de beurswaarde daarvan € 3.473.812 (2009: € 3.657.537).De beurswaarde van de obligatiebeleggingen bedroeg € 1.986.940 (2009: € 2.377.369) terwijl de beleggingen in aandelen een waarde hadden van € 1.486.872 (2009: € 1.280.168).
De liquide middelen bedroegen ultimo 2010 € 932.185 (2009: € 591.793). De verdeling tussen vastrentende waarde (inclusief liquide middelen) en aandelen lag met 66 % en 34 % binnen de overeengekomen maximum afwijkingen van de normbandbreedtes van 65 % en
35 %. De effecten worden voor de balans gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Het gemiddelde rendement van het belegd vermogen bedroeg 3.2 % (2009:
3,7 %). Fonds 1815 voert het financieel beheer voor twee onder beheer staande fondsen. De rentevergoeding over de door deze fondsen bij Fonds 1815 op rekening courant aangehouden tegoeden is gelijk aan het gemiddeld rendement van het belegd vermogen. De verstrekte voorschotten worden voor 15 % voorzien. Indien aflossing op de verstrekte voorschotten wordt ontvangen, valt het betreffende deel van de voorziening vrij. Gedurende het verslagjaar werden 2 voorschotten verstrekt voor een bedrag van € 12.000
(2009:11 voorschotten voor een bedrag van € 45.565).
De budgetaire problemen binnen sommige EU staten veroorzaakten grote onrust op de Europese kapitaalmarkt, waarbij de renteverschillen tussen de sterkere en zwakkere lidstaten sterk uiteen liepen vanwege de vlucht naar kwalitatief sterke debiteuren. Dit leidde tot een extreem lage kapitaalmarktrente voor Nederlandse staatsobligaties in het afgelopen jaar. Besloten werd om de aflossingen vooralsnog niet te herbeleggen in obligaties maar aantrekkelijke beleggingsmomenten af te wachten.
RESULTAAT
over 2010 (afgerond in hele € 's ) |
| BATEN |
|
2010 (€) |
|
2009 (€) |
| Inkomsten uit beleggingen |
|
120.328 |
|
|
|
313.707 |
|
|
| Bewaarloon |
|
- 2.119 |
|
|
|
- 2.016 |
|
|
| Totaal |
|
|
|
118.209 |
|
|
|
311.691 |
| Financiële baten |
|
|
|
3.863 |
|
|
|
12.148 |
| Overige baten |
|
|
|
11.880 |
|
|
|
16.147 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal Baten |
|
|
|
133.952 |
|
|
|
339.986 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| LASTEN |
|
2010 (€) |
|
2009 (€) |
| Personeelskosten |
|
20.629 |
|
|
|
25.657 |
|
|
| Overige uitvoeringskosten: |
|
29.115 |
|
|
|
34.915 |
|
|
| Periodieke toelagen |
|
468 |
|
|
|
668 |
|
|
| Giften |
|
43.187 |
|
|
|
58.703 |
|
|
| Mutatie voorziening |
|
|
|
|
|
|
|
|
| verstrekte voorschotten |
|
- 1.975 |
|
|
|
- 388 |
|
|
| Financiële lasten |
|
6.907 |
|
|
|
8.047 |
|
|
| Totaal lasten |
|
|
|
98.961 |
|
|
|
127.602 |
| Saldo baten en lasten |
|
|
|
34.991 |
|
|
|
212.384 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Toegevoegd (onttrokken) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| aan bestemmingsreserve |
|
|
|
|
|
|
|
|
| toekomstige uitkeringen |
|
|
|
34.991 |
|
|
|
212.384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De baten van Fonds 1815 bestaan in belangrijke mate uit de inkomsten gerealiseerd uit
de belegging van het vermogen in effecten. Het gaat hierbij om interest, dividenden en
(gerealiseerde en ongerealiseerde) koersresultaten. De financiële baten betreffen rente op
banktegoeden. Onder “overige baten” wordt o.m. de jaarlijkse bijdrage ontvangen uit de door
Stichting Gezamenlijke Militaire Fondsen (GMF) bijeengebrachte fondsen, verantwoord.
Gedurende het verslagjaar werd door Fonds 1815 in 38 gevallen (2009: 54) financiële steun
verleend. Zulks in de vorm van 2 periodieke uitkeringen (€ 468), 34 giften (€ 43.817) en 2
renteloze leningen (€ 12.000).
De uitvoeringskosten bestaan uit personeels-, kantoor-, administratie-, bestuurs-en
accountantskosten.
Bestuursleden ontvangen geen bezoldiging.
De financiële lasten betreffen de rentevergoeding over de door de onder beheer staande fondsen op rekening-courant aangehouden tegoeden.
Vanuit de onder beheer staande fondsen werden gedurende het verslagjaar door “Nationaal Huldeblijk” 2 giften gedaan voor een bedrag van in totaal € 5.703.
Overzicht
steunverlening door Fonds 1815, periode 2006 tot
en met 2010 |
| Jaar |
|
Periodieke
Uitkering |
|
Giften
|
|
Renteloze
leningen |
|
|
AANTAL |
|
BEDRAG € |
|
AANTAL |
|
BEDRAG
€ |
|
AANTAL |
|
BEDRAG
€ |
| 2010 |
|
2 |
|
486 |
|
34 |
|
43.817 |
|
2 |
|
12.000 |
| 2009 |
|
2 |
|
668 |
|
41 |
|
50.592 |
|
11 |
|
45.565 |
| 2008 |
|
3 |
|
1.348 |
|
35 |
|
49.775 |
|
6 |
|
24.300 |
| 2007 |
|
4 |
|
2.165 |
|
42 |
|
57.421 |
|
13 |
|
55.747 |
| 2006 |
|
5 |
|
5.202 |
|
66 |
|
85.437 |
|
6 |
|
23.400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gemiddeld uitgekeerd
per steungeval |
| JAAR |
|
Periodieke
Uitkering |
|
Giften
|
|
Renteloze
leningen |
| 2010 |
|
234 |
|
1.289 |
|
6.000 |
| 2009 |
|
334 |
|
1.327 |
|
4.136 |
| 2008 |
|
449 |
|
1.422 |
|
4.050 |
| 2007 |
|
533 |
|
1.367 |
|
4.288 |
| 2006 |
|
1.040 |
|
1.295 |
|
3.900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
