Financieel jaarverslag 2008

De in dit verslag opgenomen balans per 31 december 2008 en resultaat over 2008 zijn ontleend aan de jaarrekening 2008 van Fonds 1815 waarbij PricewaterhouseCoopers NV Accountants te Den Haag in mei 2009 de navolgende verklaring heeft afgegeven:

Accountantsverklaring

Opdracht

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2008 van Stichting Fonds 1815 te Amsterdam van pagina 7 tot en met pagina 21 gecontroleerd.

De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Werkzaamheden

Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient deze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke inschattingen die het bestuur van de stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel

Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De formele goedkeuring van het jaarverslag 2008 staat op de agenda van de Algemene Vergadering van 10 juni 2009.

BALANS PER 31 DECEMBER 2008 (na resultaatverdeling / afgerond in hele € 's)
ACTIVA		2008 (€)				2007 (€)
Effecten				3.204.893				3.970.946
Voorschotten
Verstrekt		42.833				89.372
voorziening		- 6.425				- 13.406
				36.408				75.966
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende posten				64.214				71.886
Liquide middelen				632.671				116.945
Totaal				3.938.186				4.235.743
PASSIVA		2008 (€)				2007 (€)
Vermogen
Kapitaal		749.931				749.931
Bestemmingsreserver
Toekomstige uitkeringen		2.950.571				2.999.192
				3.700.502				3.749.123
Schulden(kort)
Rekening crt fondsen		219.168				422.859
Overige		18.516				63.761
				237.684				486.620
Totaal				3.938.186				4.235.743

Het vermogen van Fonds 1815 en de door de onder beheer staande fondsen aangehouden middelen zijn grotendeels belegd in effecten.
Per ultimo 2008 bedroeg de beurswaarde daarvan € 3.324.790 (2007: € 4.388.355). De liquide middelen bedroegen € 632.671 (2007: € 116.945).
De verdeling tussen vastrentende waarden en aandelen lag met 61 % en 24 % voor wat de aandelen betreft net buiten overeengekomen maximum afwijkingen van de normbandbreedtes van 65 % en 35 %. De effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Het gemiddelde rendement van het belegd vermogen bedroeg 3,9 % (2007: 3,8 %).

Fonds 1815 voert het financieel beheer voor twee onder beheer staande fondsen. De rentevergoeding, gelijk aan het gemiddeld rendement van het belegd vermogen, wordt vergoed over de door deze fondsen bij het Fonds 1815 op rekening courant aangehouden tegoeden.

De verstrekte voorschotten worden voor 15 % voorzien. Indien aflossing op de verstrekte voorschotten wordt ontvangen, valt het betreffende deel van de voorziening vrij. Gedurende het verslagjaar werden 6 voorschotten verstrekt voor een bedrag van € 24.300 (2007: 13 voorschotten voor een bedrag van € 55.747).

RESULTAAT over 2008 (afgerond in hele € 's )
BATEN		2008 (€)				2007 (€)
Inkomsten uit beleggingen		-191.166				178.884
Bewaarloon		- 2.409				- 4.379
Totaal				-193.575				174.505
Financiële baten				14.428				5.552
Overige baten				250.911				72.000
Totaal Baten				71.764				252.057
LASTEN		2008 (€)				2007 (€)
Personeelskosten		24.453				22.361
Overige uitvoeringskosten:		31.151				23.913
Periodieke toelagen		1.348				2.165
Giften		62.179				57.421
Mutatie voorziening
verstrekte voorschotten		-6.981				2.464
Financiële lasten		8.235				15.621
Totaal lasten				120.385				123.945
Saldo baten en lasten				-48.621				128.112
Toegevoegd (onttrokken)
aan bestemmingsreserve
toekomstige uitkeringen				-48.621				128.112

De baten van Fonds 1815 bestaan in belangrijke mate uit de inkomsten gerealiseerd uit de belegging van het vermogen in effecten. Het gaat hierbij om interest, dividenden en (gerealiseerde en ongerealiseerde) koersresultaten. De financiële baten betreffen rente op banktegoeden. Onder ‘overige baten’ worden o.m. de jaarlijkse bijdrage ontvangen uit de door Stichting Gezamenlijke Militaire Fondsen (GMF) bijeengebrachte fondsen, verantwoord.

Gedurende het verslagjaar werd door Fonds 1815 in 44 gevallen (2007: 59) financiële steun verleend. Zulks in de vorm van 3 periodieke uitkeringen (€ 1.348), 35 giften (€ 49.775) en 6 renteloze leningen (€ 24.300).
De uitvoeringskosten bestaan uit personeels-, kantoor-, administratie-, bestuurs- en accountantskosten.
De financiële lasten betreffen de rentevergoeding over de door de onder beheer
staande fondsen op rekening-courant aangehouden tegoeden.

Vanuit de onder beheer staande fondsen werden gedurende het verslagjaar door ‘Nationaal Huldeblijk’ 4 giften gedaan voor een bedrag van in totaal € 3.800.

Overzicht steunverlening door Fonds 1815, periode 2004 tot en met 2008
Jaar		Periodieke Uitkering				Giften				Renteloze leningen
		AANTAL		BEDRAG €		AANTAL		BEDRAG €		AANTAL		BEDRAG €
2008		3		1.348		35		49.775		6		24.300
2007		4		2.165		42		57.421		13		55.747
2006		5		5.202		66		85.437		6		23.400
2005		5		5.500		82		100.534		14		54.750
2004		9		8.643		92		109.944		9		59.250

Gemiddeld uitgekeerd per steungeval
JAAR		Periodieke Uitkering		Giften		Renteloze leningen
2008		449		1.422		4.050
2007		533		1.367		4.288
2006		1.040		1.295		3.900
2005		1.100		1.226		3.911
2004		960		1.195		6.583